Alterou/Revogou:	- Alterou a Portaria 80/99
Alterado por/Revogado por:	- Alterada pela Portaria 223/2014 - Alterada pela Portaria 125/2018 - Revogada Portaria 87/2023
Observações:

Texto:
PORTARIA Nº 037/2000-SEFAZ
. Consolidada até a Portaria 125/2018.

Altera a Portaria nº 080/99-SEFAZ, de 21.09.99, e dá outras providências.

O SECRETÁRIO DE ESTADO DE FAZENDA DE MATO GROSSO, no uso de suas atribuições legais, e

CONSIDERANDO as disposições do Convênio ICMS 57/95, de 28.06.95, alterado pelos Convênios ICMS 91/95, 115/95, 54/96, 75/96, 97/96, 32/97, 55/97, 74/97, 94/97, 96/97, 131/97, 45/98, 66/98 e 31/99, respectivamente de 26.10.95, 11.12.95, 31.05.96, 13.09.96, 13.12.96, 21.03.97, 23.05.97, 25.07.97, 26.09.97, 26.09.97, 12.12.97, 19.06.98, 19.06.98 e 23.07.99;

CONSIDERANDO, ainda, o preconizado no Título IV do Livro I do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº 1.944, de 06 de outubro de 1989, em especial, a faculdade prevista no artigo 278 do invocado texto regulamentar,

R E S O L V E:

Art. 1º Os dispositivos adiante indicados da Portaria nº 080/99-SEFAZ, de 21.09.99, que dispõe sobre a emissão de documentos fiscais e a escrituração de livros fiscais por contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados, passam a vigorar com a redação que segue:

I – o inciso V do § 1º do artigo 8º:

“Art.8º ...................................................................................

...................................................................................................

§1º .........................................................................................

..................................................................................................

V – fica limitada a 990 (novecentos e noventa) a quantidade de itens de mercadoria por Nota Fiscal emitida.

.............................................................................................."..”

II - (revogado) - Revogado pela Portaria 223/2014

Redação original:

II – o seu Anexo Único, que contém o Manual de Orientação, o qual deverá observar o texto anexo a esta Portaria.

Redação original:

Art. 2º Ficam acrescentados os §§ 5º a 8º ao artigo 4º da Portaria nº 080/99-SEFAZ, de 21.09.2000, com a redação que segue:

“Art.4º ....................................................................................

.................................................................................................

§ 5º Em ocorrendo a cessação de uso do sistema eletrônico de processamento de dados, a pedido, sem interrupção de suas atividades, o contribuinte deverá prestar as informações referente ao último mês em que houve a solicitação.

§ 6º Na hipótese do parágrafo anterior, a cessação somente terá início a partir do 1º dia do mês subseqüente àquele em que a mesma for solicitada.

§ 7º Quando a cessação de uso a pedido decorrer da cessação de atividades do usuário, deverão as informações referentes ao mês, ou fração de mês, serem prestadas, no prazo de 30 (trinta) dias após a cessação da atividade.

§ 8º Nas hipóteses dos §§ 5º a 7º, efetivada a cessação de uso, o contribuinte deverá ainda apresentar na Agência Fazendária de seu domicílio fiscal as informações e documentos elencados no Manual de Orientação, observados, ainda, a forma e prazos nele fixados.”

Gabinete do Secretário de Estado de Fazenda, em Cuiabá-MT, de 14 de junho de 2000.

1. APRESENTAÇÃO
1.1. Este manual visa a orientar a execução dos serviços destinados à emissão de documentos e escrituração de livros fiscais e à manutenção de informações em meio magnético, por contribuintes do IPI e/ou do ICMS, usuários de sistema eletrônico de processamento de dados nas, condições previstas na Portaria nº 080/99-SEFAZ, de 21.09.99, observadas as alterações conferidas pela Portaria nº 037/2000-SEFAZ, de 14.06.2000.
1.2. Contém instruções para o Pedido/Comunicação de Uso de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados, para emissão de documentos fiscais, escrituração de livros fiscais e fornecimento de informações a esta Secretaria de Estado de Fazenda.
1.3. As informações serão prestadas exclusivamente em meio eletrônico.
2. DAS INFORMAÇÕES
2.1. O contribuinte de que trata o artigo § 1º do artigo 1º da Portaria nº 080/99-SEFAZ está sujeito a prestar informações fiscais em meio eletrônico, de acordo com as especificações indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo decadencial, arquivo magnético com registros fiscais referentes à totalidade das operações de entradas e de saídas e das aquisições e prestações realizadas no exercício de apuração:
2.1.1. por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificação fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A;
2.1.2. por totais de documento fiscal, quando se tratar de:
a) Nota Fiscal de Serviços de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas;
b) Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8;
c) Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9;
d) Conhecimento Aéreo, modelo 10;
e) Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, nas entradas;
f) Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, nas aquisições;
g) Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitida até 29 de fevereiro de 1996;
2.1.3. por total diário, por equipamento, identificando cada situação tributária, quando se tratar de saída emitida por ECF, PDV ou máquina registradora, documentada por:
a) Cupom Fiscal;
b) Cupom Fiscal PDV;
c) Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13;
d) Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14;
e) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
f) Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16;
g) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
2.1.4. por total diário, por espécie de documento fiscal, quando se tratar de:
a) Autorização de Carregamento e Transporte, modelo 24;
b) Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14;
c) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
d) Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16;
e) Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13;
f) Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas,modelo 11;
g) Despacho de Transporte, modelo 17;
h) Manifesto de Carga, modelo 25;
i) Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21;
j) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
k) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
l) Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas;
m) Ordem de Coleta de Carga, modelo 20;
n) Resumo Movimento Diário, modelo 18.
2.2. Observações:
2.2.1. o disposto no subitem 2.1.2 aplica-se também às antigas Notas Fiscais modelo 1, séries A, B, C e Única e à antiga Nota Fiscal de Entrada modelo 3, emitidas até 29 de fevereiro de 1996;
2.2.2. o disposto no subitem 2.1.4 aplica-se também à Nota Fiscal Simplificada, emitida até 13 de dezembro de 1994;
2.2.3. o registro fiscal por item de mercadoria (classificação fiscal) de que trata o subitem 2.1.1 fica dispensado quando o estabelecimento utilizar sistema eletrônico de processamento de dados somente para escrituração de livro fiscal;
2.2.4. a exigência de arquivamento das informações em meio magnético por item (classificação fiscal) poderá se estender a outros documentos fiscais além dos previstos no subitem 2.1.1 mediante ato da Coordenadoria-Geral do Sistema Integrado de Administração Tributária.
3. PREENCHIMENTO DO PEDIDO/COMUNICAÇÃO
3.1. QUADRO I – PEDIDO/COMUNICAÇÃO DE:
3.1.1. USO – assinalar com “x” o pedido inicial de autorização para uso do sistema eletrônico de processamento de dados para emissão de documentos fiscais e/ou escrituração de livros fiscais;
3.1.2. ALTERAÇÃO DE USO – assinalar com “x” quando se tratar de alteração referente a quaisquer das informações de pedido anterior;
3.1.2.1. este pedido deverá conter, além das alterações, as demais informações relativas ao uso do sistema eletrônico de processamento de dados, de modo que a solicitação reflita a situação atual proposta pelo usuário;
3.1.3. RECADASTRAMENTO – assinalar com “x” no caso de novo cadastramento;
3.1.3.1. em decorrência das disposições do inciso II do artigo 31 da Portaria 080/99-SEFAZ, todo o contribuinte usuário do sistema eletrônico de processamento de dados, em situação regular com a legislação em vigor, deverá efetuar novo cadastramento;
3.1.4. CESSAÇÃO DE USO A PEDIDO – assinalar com “x” numa das seguintes situações:
a) cessação total;
b) cessação parcial referente a livros ou documentos específicos;
3.1.4.1. uma vez processado e autorizado o pedido de cessação de uso, o contribuinte deverá dirigir-se a Agência Fazendária de seu domicílio fiscal para as devidas anotações no livro Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências;
3.1.5. CESSAÇÃO DE USO DE OFÍCIO (USO EXCLUSIVO DO FISCO) – assinalar com “x” numa das seguintes situações:
a) cessação total;
b) cessação parcial referente a livros ou documentos específicos;
3.1.5.1. uma vez determinada a cessação de uso, de ofício, o contribuinte deverá dirigir-se a Agência Fazendária de seu domicílio fiscal para as devidas anotações no livro Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências.
3.2. QUADRO II – IDENTIFICAÇÃO DO USUÁRIO:
3.2.1. NÚMERO DA INSCRIÇÃO ESTADUAL – preencher com o número da inscrição estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS;
3.2.2. CNPJ – dispensado o preenchimento;
3.2.3.NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) – preencher com o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento; evitar abreviaturas;
3.3. QUADRO III – LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRÔNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS
3.3.1. CÓDIGOS DOS DOCUMENTOS FISCAIS – assinalar com “x” os códigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo:
TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS

CÓDIGO	MODELO
01	Nota Fiscal, modelo 1 e 1 A
06	Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6
07	Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7
08	Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8
09	Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9
10	Conhecimento Aéreo, modelo 10
11	Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11
13	Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13
14	Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14
15	Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15
16	Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16
17	Despacho de Transporte, modelo 17
18	Resumo Movimento Diário, modelo 18
20	Ordem de Coleta de Carga, modelo 20
21	Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21
22	Nota Fiscal se Serviço de Telecomunicações, modelo 22
24	Autorização de Carregamento e Transporte, modelo 24
25	Manifesto de Carga, modelo 25

3.3.2. LIVROS FISCAIS – assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido.
3.4. ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS – dispensadas as informações.
3.5. IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A UCP – dispensadas as informações.
3.6. QUADRO IV – PRESTADOR DE SERVIÇOS RESPONSÁVEL PELO DESENVOLVIMENTO DO SISTEMA
3.6.1. NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ - preencher com o número de inscrição no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda da empresa responsável pelo desenvolvimento do sistema;
3.6.2. RAZÃO SOCIAL – indicar a razão social do prestador de serviço que desenvolveu o sistema emissor de livros e documentos fiscais em meio eletrônico;
3.6.3. ENDEREÇO COMPLETO – informar o endereço completo do prestador de serviço responsável pelo desenvolvimento do sistema.
4. FORMA DE ENTREGA E DESTINAÇÃO DAS VIAS
O Pedido/Comunicação de Uso de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados será efetuado em meio eletrônico e encaminhado à Secretaria de Estado de Fazenda, obedecidos os mesmos critérios estabelecidos, no que couber, para a entrega dos registros fiscais contidos no item 5 e seus subitens.
4.1. Respeitadas as disposições do parágrafo único do artigo 2º da Portaria 080/99-SEFAZ, uma vez concedida, a Autorização para emissão de livros e documentos fiscais será disponibilizada ao contribuinte, na INTERNET, através do endereço eletrônico www.sefaz.mt.gov.br, independentemente da forma de envio do pedido, devendo a mesma ser reproduzida em 02 (duas) vias, as quais terão a seguinte destinação:
a) uma via – deverá ser entregue pelo requerente/declarante à Divisão de Tecnologia e Informações da Delegacia da Receita Federal a que estiver subordinado;
b) uma via – será mantida no arquivo do requerente/declarante, para servir como seu comprovante.
4.2. A cessação de uso de que trata o subitem 3.1.4 do Quadro I do Pedido/Comunicação obriga o usuário, ainda, a apresentação à Agência Fazendária do seu domicílio fiscal, no prazo de 05 (cinco) dias úteis, contados da data da efetiva cessação, dos seguintes documentos:
a) comprovante de entrega das informações de que trata o artigo 4º desta Portaria nº 080/99-SEFAZ, relativamente ao período compreendido entre o início do mês e a data em que ocorreu a cessação, inclusive;
b) indicação do número do último formulário utilizado e do último documento fiscal emitido em relação a cada documento fiscal emitido por Sistema Eletrônico de Processamento de Dados;
c) os formulários inutilizados e não emitidos.
4.3. Na cessação da escrituração de livros fiscais por Sistema Eletrônico de Processamento de Dados, o contribuinte deverá dirigir-se à Agência Fazendária de seu domicílio fiscal para as devidas anotações no livro Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências.
5. DADOS TÉCNICOS DA VALIDAÇÃO E GERAÇÃO DO ARQUIVO
O contribuinte elencado no § 1º do artigo 1º da Portaria nº 080/99-SEFAZ, de posse do programa a que se refere o inciso II do artigo 2º, deverá validar, gerar e encaminhar os registros fiscais em meio eletrônico, ou seja, através de meio magnético ou pela INTERNET.
5.1. O USO DO MEIO MAGNÉTICO
A entrega em meio magnético observará as seguintes disposições:
5.1.1. DISCO FLEXÍVEL DE 3½" – em se tratando de disco flexível, as informações deverão ser entregues somente em disco flexível de 3½";
5.1.1.1. Face de gravação: dupla;
5.1.1.2. Densidade de gravação: dupla ou alta;
5.1.1.3. Formatação: compatível com o MS-DOS;
5.1.1.4. Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro;
5.1.1.5. Organização: seqüencial;
5.1.1.6. Codificação: ASCII;
5.1.2. OUTRAS MÍDIAS – a entrega das informações em outras mídias somente poderão ser feitas mediante prévia consulta do contribuinte ao setor responsável pelo processamento de dados desta Secretaria;
5.1.3. ENTREGA DO MEIO MAGNÉTICO – o contribuinte ou seu representante poderá enviar a Secretaria de Estado de Fazenda arquivo magnético contendo as informações de que trata o Capítulo II da Portaria nº 080/99-SEFAZ, através das Agências Fazendárias – AGENFA ou por via postal;
5.1.3.1. DAS ENTREGAS ATRAVÉS DAS AGENFA OU POR VIA POSTAL – nas remessas através das Agências Fazendárias ou por via postal, o programa de que trata a Seção II do Capítulo I da Portaria nº 080/99-SEFAZ irá proporcionar a emissão do Recibo de Entrega de Arquivo, cujas vias serão remetidas para devolução ao contribuinte após a respectiva validação;
5.1.3.2. DO ACONDICIONAMENTO DA MÍDIA – o contribuinte ou responsável, nas remessas por via postal, bem como o servidor desta Secretaria, nas remessas através das AGENFA, deverão acondicionar os arquivos magnéticos, devidamente etiquetados, conforme dispõe o item 6 - ETIQUETA DE IDENTIFICAÇÃO, em recipiente apropriado de modo a preservar seu conteúdo, enviando-os para o endereço abaixo:
SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA
A/C COORDENADORIA DE ARRECADAÇÃO
GERÊNCIA DE SETOR RESPONSÁVEL PELA VALIDAÇÃO FINAL
Av. HISTORIADOR RUBENS DE MENDONÇA, 1435-B –
(COMPLEXO II – 3º ANDAR)
CAIXA POSTAL 251
CUIABÁ – MT – CEP 78055-000.
5.2. DATA DE RECEBIMENTO DAS INFORMAÇÕES
A efetivação do recebimento das informações dar-se-á com a validação final pela Coordenadoria de Arrecadação, considerando-se, porém, para caracterização da entrega, conforme o caso, a data da:
a) recepção pela Agência Fazendária, quando da entrega pessoal, aposta no requerimento de entrega;
b) postagem, nas remessas, via postal; ou
c) transmissão pela INTERNET, nas remessas por teleprocessamento.
5.3. (NÃO PREVISTO).
5.4. FORMATO DOS CAMPOS
5.4.1. NUMÉRICO (N) – sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com as posições não significativas zeradas;
5.4.2. ALFANUMÉRICO (X) - alinhado à esquerda, com as posições não significativas em branco.
5.5 - PREENCHIMENTO DOS CAMPOS
5.5.1. NUMÉRICO – na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros; as datas deverão ser expressas no formato ano, mês e dia (AAAAMMDD);
5.5.2. ALFANUMÉRICO – na ausência da informação, os campos deverão ser preenchidos com brancos.
6. ETIQUETA DE IDENTIFICAÇÃO DO ARQUIVO
6.1 A mídia deverá ser identificada através de etiqueta, contendo as seguintes informações:
6.1.1. CNPJ do estabelecimento a que se referem as informações contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-9;
6.1.2. inscrição estadual - número de inscrição estadual do estabelecimento informante;
6.1.3. as expressões “Registro Fiscal” e “Portaria nº 080/99-SEFAZ”;
6.1.4. nome comercial (razão social/denominação do estabelecimento);
6.1.5. AA/BB - número de mídias onde BB significa a quantidade total de mídias entregues e AA a seqüência da numeração na relação de mídias;
6.1.6. abrangência das informações – datas, inicial e final, que delimitam o período a que se refere o arquivo;
6.1.7. densidade de gravação - indica em que densidade foi gravado o arquivo;
6.1.8. tamanho do bloco.
7. ESTRUTURA DAS INFORMAÇÕES
7.1. A estrutura das informações em meio eletrônico para prévia validação, geração e posterior entrega à Secretaria de Estado de Fazenda compõe-se dos seguintes tipos de registros:
7.1.1. Tipo 10 – registro mestre do estabelecimento, destinado à identificação do estabelecimento informante;
7.1.2. Tipo 11 – dados complementares do informante;
7.1.3. Tipo 50 – registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS;
7.1.3.1. no caso de documento com mais de uma alíquota de ICMS, deve ser gerado um registro por alíquota; nesta hipótese, o total refere-se à soma das operações da alíquota informada em cada registro;
7.1.4. Tipo 51 – registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.5. Tipo 53 – registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária;
7.1.6. Tipo 54 – registro de produto (classificação fiscal);
7.1.7. Tipo 55 – registro de Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais;
7.1.8. Tipo 60 – registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de Cupom Fiscal os quais são: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal – PDV, Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2);
7.1.9. Tipo 61 – para documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (modelo 21), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4), Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), exceto quando emitida por prestador de serviço de transporte ferroviário de cargas;
7.1.10. Tipo 70 – registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas, de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Aéreo (modelo 10), e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11), destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS;
7.1.11. Tipo 71 – registro de informações da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), e de Conhecimento Aéreo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11);
7.1.12. Tipo 75 – registro de Código de Produto e Serviço; e
7.1.13. Tipo 90 – registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros.
8. MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNÉTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS
8.1. O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo:

Tipos de Registros	Posições de Classificação	A/D	Denominação dos Campos de Classificação	Observações
10	-	-	-	1º registro
11	-	-	-	2° registro
50, 51 e 53	1 a 2 31 a 38	A A	Tipo Data	-
54	3 a 16 19 a 21 22 a 23 24 a 29 33 a 35	A A A A A	CNPJ Série Subsérie Número Número do Item	-
55	31 a 38	A	Data	-
60	4 a 11 12 a 14 3	A A D	Data Número da Máquina Registradora, PDV ou ECF Mestre/Analítico	-
61, 70 e 71	1 a 2 31 a 38	A A	Tipo Data	-
75	19 a 32	A	Código do Produto ou Serviço	-
90	-	-	-	Últimos registros

8.2 A indicação “A/D” significa “ascendente/descendente”.
9. REGISTRO TIPO 10
MESTRE DO ESTABELECIMENTO

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		Formato
01	Tipo	“10”	02	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do estabelecimento Informante	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição estadual do estabelecimento informante	14	17	30	X
04	Nome do Contribuinte	Nome comercial (razão social/denominação) do contribuinte	35	31	65	X
05	Município	Município onde está domiciliado o estabelecimento informante	30	66	95	X
06	Unidade da Federação	Unidade da Federação referente ao Município	2	96	97	X
07	Fax	Número do fax do Estabelecimento informante	10	98	107	N
08	Data Inicial	A data do início do período referente às informações prestadas	8	108	115	N
09	Data Final	A data do fim do período referente às informações prestadas	8	116	123	N
10	Código da identificação do Convênio	Código da identificação do Convênio utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo	1	124	124	X
11	Código da identificação da natureza das operações informadas	Código da identificação da natureza das operações informadas, conforme tabela abaixo	1	125	125	X
12	Código da finalidade do arquivo magnético	Código do finalidade utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo	1	126	126	X

9.1. OBSERVAÇÕES:
9.1.1. Tabela para preenchimento do campo 10:
TABELA DE CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DO CONVÊNIO

Código	Descrição do código de identificação do Convênio
1	Convênio ICMS 31/99

9.1.2. Tabela para preenchimento do campo 11:
TABELA PARA CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DA NATUREZA DAS OPERAÇÕES INFORMADAS

Código	Descrição do código da natureza das operações
1	Interestaduais somente operações sujeitas ao regime de Substituição Tributária
2	Interestaduais – operações com ou sem Substituição Tributária
3	Totalidade das operações do informante

9.1.3. - Tabela para preenchimento do campo 12:
TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO

Código	Descrição da finalidade
1	Normal
2	Retificação total de arquivo: substituição total de informações prestadas pelo contribuinte referentes a este período
3	Retificação aditiva de arquivo: acréscimo de informação não incluída em arquivos já apresentados
4	Retificação corretiva de arquivo: substituição integral de informação relativa ao documento fiscal já informado, ainda que a correção se refira a único item
5	Desfazimento: arquivo de informação referente a operações/prestações não efetivadas. Neste caso, o arquivo deverá conter, além dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes as operações/prestações não efetivadas

10. REGISTRO TIPO 11
DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		For-mato
01	Tipo	“11”	02	1	2	N
02	Logradouro	Logradouro	34	3	36	X
03	Número	Número	5	37	41	N
04	Complemento	Complemento	22	42	63	X
05	Bairro	Bairro	15	64	78	X
06	CEP	Código de Endereçamento Postal	8	79	86	N
07	Nome do Contato	Pessoa responsável para contatos	28	87	114	X
08	Telefone	Número dos telefones para contatos	12	115	126	N

11. REGISTRO TIPO 50
NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (código 01), QUANTO AO ICMS
NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA, MODELO 6 (código 06),
NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES, MODELO 22 (código 22)

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		For- mato
01	Tipo	“50”	02	1	2	N
02	CNPJ	CGC/MF do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	14	17	30	X
04	Data de emissão ou recebimento	Data de emissão na saída ou de recebimento na entrada	8	31	38	N
05	Unidade da Federação	Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	2	39	40	X
06	Modelo	Código do modelo da Nota Fiscal	2	41	42	N
07	Série	Série da Nota Fiscal	3	43	45	X
08	Subsérie	Subsérie da Nota Fiscal	2	46	47	X
09	Número	Número da Nota Fiscal	6	48	53	N
10	CFOP	Código Fiscal de Operação e Prestação	3	54	56	N
11	Valor Total	Valor total da Nota Fiscal (com 2 decimais)	13	57	69	N
12	Base de Cálculo do ICMS	Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais)	13	70	82	N
13	Valor do ICMS	Montante do imposto (com 2 decimais)	13	83	95	N
14	Isenta ou não-tributada	Valor amparado por isenção ou não incidência (com 2 decimais)	13	96	108	N
15	Outras	Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais)	13	109	121	N
16	Alíquota	Alíquota do ICMS (com 2 decimais)	4	122	125	N
17	Situação	Situação da nota fiscal quanto ao cancelamento	1	126	126	X

11.1. OBSERVAÇÕES
11.1.1. este registro deverá ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemática semelhante à da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas;
11.1.2. nas operações decorrente das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênio ICMS 46/94 de 29 de março de 1994 e Convênio ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50 corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetente e destinatário;
11.1.3. em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, o registro deverá ser composto apenas na entrada de energia ou aquisição de serviço de telecomunicações;
11.1.4. no caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS, deve ser gerado um registro por alíquota; neste caso, os valores dos CAMPOS 11, 12, 13, 14 e 15 referem-se à soma das operações da alíquota informada no registro;
11.1.5. CAMPO 02
11.1.5.1. em se tratando de pessoas não obrigadas à inscrição no CNPJ, preencher com o CPF;
11.1.5.2. tratando-se de operações com o exterior ou com pessoa física não inscrita no CPF zerar o campo;
11.1.6. CAMPO 03
11.1.6.1. tratando-se de operações com o exterior ou com pessoas não obrigadas à inscrição estadual, o campo assumirá o conteúdo "ISENTO";
11.1.6.2. na hipótese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecuário, em que seja obrigatória a emissão de Nota Fiscal de Entrada, o contribuinte mato-grossense deverá informar os dados da Nota Fiscal – modelo 1 ou 1-A, emitida para acobertar a entrada da mercadoria no estabelecimento;
11.1.7. CAMPO 05 – tratando-se de operações com o exterior, colocar "EX";
11.1.8. CAMPO 06 – preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3.1;
11.1.9. – CAMPO 07
11.1.9.1. em se tratando de documento sem seriação, deixar em branco as três posições;
11.1.9.2. no caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo designativo da série ( “1”, “2”, etc.) deixando em branco as posições não significativas;
11.1.9.3. em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E); no caso de documentos fiscais de “Série Única” preencher com a letra U;
11.1.9.4. em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” (“Série B-Única”, “Série C-Única” ou “Série E-Única”), preencher com a respectiva letra (B, C ou E), na primeira posição, e com a letra U, na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa;
11.1.9.5. no caso de documento fiscal de “Série Única” seguida por algarismo arábico (“Série Única 1”, “Série Única 2”, etc.), preencher com a letra U na primeira posição, deixando em branco as posições não significativas; o algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie;
11.1.10. CAMPO 08
11.1.10.1. em se tratando de documento fiscal sem subseriação, deixar em branco as duas posições;
11.1.10.2. no caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com brancos;
11.1.10.3. no caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (“Série B Subsérie 1”, “Série B Subsérie 2” ou “Série B-1”, “Série B-2” etc.) ou de documento fiscal de Série Única com subsérie designada por algarismo (“Série Única 1”, “Série Única 2”, etc.), preencher com o algarismo de subsérie ( “1”, “2”, etc.) deixando em branco a posição não significativa;
11.1.10.4. no caso de subseriação de documentos fiscais de séries “A-única”, “B-única”, “C-única” e “E-única”, colocar “U” na primeira posição e o número da subsérie na segunda posição;
11.1.11. CAMPO 10 – um registro para cada CFOP do Documento Fiscal, sendo que constará, no registro, CFOP igual ao lançado no livro fiscal respectivo;
11.1.12. CAMPO 12 – Base de Cálculo do ICMS
11.1.12.1. colocar o valor da base de cálculo do ICMS quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária;
11.1.12.2. quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se:
11.1.12.2.1. colocar o valor da base de cálculo do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário;
11.1.12.2.2. zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário, ou seja, o contribuinte substituído;
11.1.12.2.2.1. o registro das operações ou prestações deverá ser feito pelo contribuinte substituído nas colunas Valor Contábil e Outras do livro Registro de Estradas;
11.1.13. CAMPO 13 – Valor do ICMS
11.1.13.1. colocar o valor do ICMS, quando não se tratar de operação com substituição tributária;
11.1.13.2. quando se tratar de operação com substituição tributária, deve-se:
11.1.13.2.1. colocar o valor do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário;
11.1.13.2.2 – zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário, ou seja, o contribuinte substituído;
11.1.14. CAMPO 17 – preencher com “S”, se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado, e com “N”, caso contrário;
11.1.15. o registro das antigas Notas Fiscais, modelo 1, séries A, B, C ou U, somente poderá se referir a emissões anteriores a 1º de março de 1996.
12 - REGISTRO TIPO 51
TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		Formato
01	Tipo	“51”	2	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	14	17	30	X
04	Data de emissão/ recebimento	Data de emissão na saída ou recebimento na entrada	8	31	38	N
05	Unidade da Federação	Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	2	39	40	X
06	Série	Série da Nota Fiscal	2	41	42	X
07	Subsérie	Subsérie da Nota Fiscal	2	43	44	X
08	Número	Número da Nota Fiscal	6	45	50	N
09	CFOP	Código Fiscal de Operação e Prestação	3	51	53	N
10	Valor Total	Valor total da Nota Fiscal (com 2 decimais)	13	54	66	N
11	Valor do IPI	Montante do IPI (com 2 decimais)	13	67	79	N
12	Isenta ou não-tributada – IPI	Valor amparado por isenção ou não incidência do IPI (com 2 decimais)	13	80	92	N
13	Outras – IPI	Valor que não confira débito ou crédito do IPI (com 2 decimais)	13	93	105	N
14	Brancos	Brancos	20	106	125	X
15	Situação	Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento	1	126	126	X

12.1. OBSERVAÇÕES
12.1.1. este registro deverá ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo a sistemática semelhante à da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas;
12.1.2. CAMPO 02 – valem as observações do subitem 11.1.5;
12.1.3. CAMPO 03 – valem as observações do subitem 11.1.6;
12.1.4. CAMPO 05 – valem as observações do subitem 11.1.7;
12.1.5. CAMPO 06 – valem as observações do subitem 11.1.9;
12.1.6. CAMPO 07 – valem as observações do subitem 11.1.10;
12.1.7. CAMPO 09 – valem as observações do subitem 11.1.11;
12.1.8. CAMPO 15 – valem as observações do subitem 11.1.14
13. REGISTRO TIPO 53
SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		Formato
01	Tipo	“53”	2	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do contribuinte substituído	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição Estadual do contribuinte substituído	14	17	30	X
04	Data de emissão/ recebimento	Data de emissão na saída ou recebimento na entrada	8	31	38	N
05	Unidade da Federação	Sigla da unidade da Federação do contribuinte substituído	2	39	40	X
06	Modelo	Código do modelo da Nota Fiscal	2	41	42	N
07	Série	Série da Nota Fiscal	3	43	45	X
08	Subsérie	Subsérie da Nota Fiscal	2	46	47	X
09	Número	Número da Nota Fiscal	6	48	53	N
10	CFOP	Código Fiscal de Operação e Prestação	3	54	56	N
11	Base de cálculo do ICMS substituição tributária	Base de cálculo de retenção do ICMS (com 2 decimais)	13	57	69	N
12	ICMS retido	ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais)	13	70	82	N
13	Despesas Acessórias	Soma das despesas acessórias (frete, seguro e outras com 2 decimais)	13	83	95	N
14	Situação	Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento	1	96	96	X
15	Brancos		30	97	126	X

13.1. OBSERVAÇÕES
13.1.1. este registro só é obrigatório para o contribuinte substituto tributário, nas operações com mercadorias;
13.1.2. CAMPO 03 – valem as observações do subitem 11.1.6;
13.1.3. CAMPO 06 – valem as observações do subitem 11.1.8;
13.1.4. CAMPO 07 – valem as observações do subitem 11.1.9;
13.1.5. CAMPO 08 – valem as observações do subitem 11.1.10;
13.1.6. CAMPO 10 – valem as observações do subitem 11.1.11;
13.1.7. CAMPO 14 – valem as observações do subitem 11.1.14.
14 - REGISTRO TIPO 54
PRODUTO

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		Formato
01	Tipo	“54”	2	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas	14	3	16	N
03	Modelo	Código do modelo da Nota Fiscal	2	17	18	N
04	Série	Série da Nota Fiscal	3	19	21	X
05	Subsérie	Subsérie da Nota Fiscal	2	22	23	X
06	Número	Número da Nota Fiscal	6	24	29	N
07	CFOP	Código Fiscal de Operação e Prestação	3	30	32	N
08	Número do item	Número de ordem do item na Nota Fiscal	3	33	35	N
09	Código do produto ou serviço	Código do produto ou serviço do informante	14	36	49	X
10	Quantidade	Quantidade do produto (com 3 decimais)	13	50	62	N
11	Valor do Produto	Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) com 2 decimais	12	63	74	N
12	Valor do desconto/despesa acessória	Valor do desconto concedido no item (com 2 decimais)	12	75	86	N
13	Base de cálculo do ICMS	Base de cálculo do ICMS (com 2 decimais)	12	87	98	N
14	Base de cálculo do ICMS para substituição tributária	Base de cálculo do ICMS de retenção na substituição tributária (com 2 decimais)	12	99	110	N
15	Valor do IPI	Valor do IPI (com 2 decimais)	12	111	122	N
16	Alíquota do ICMS	Alíquota utilizada no cálculo do ICMS (com 2 decimais)	4	123	126	N

14.1. OBSERVAÇÕES:
14.1.1. devem ser gerados:
14.1.1.1. um registro para cada produto ou serviço constante da Nota Fiscal e/ou Romaneio;
14.1.1.2. registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessórias que constem do corpo da Nota Fiscal (ver observações nos subitens 14.1.5 e 14.1.7);
14.1.2. CAMPO 03 – preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1;
14.1.3. CAMPO 04 – valem as observações do subitem 11.1.9;
14.1.4. CAMPO 05 – valem as observações do subitem 11.1.10;
14.1.5. CAMPO 08 – deve refletir a posição seqüencial de cada produto ou serviço na Nota Fiscal, obedecendo os seguintes critérios:
14.1.5.1. 001 a 990 – número seqüencial do produto ou serviço;
14.1.5.2. 991 – identifica o registro do frete;
14.1.5.3. 992 – identifica o registro do seguro;
14.1.5.4. 999 – identifica o registro de outras despesas acessórias;
14.1.6. CAMPO 09
14.1.6.1. informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de Nota Fiscal do contribuinte, listando esta codificação e os demais dados do produto/ mercadoria, através do registro “Tipo 75” (considera-se o código EAN-13 ou equivalente como codificação própria); quando o emitente não empregar codificação própria, utilizar o sistema de codificação da Nomenclatura Comum do Mercosul;
14.1.6.2. em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outras despesas acessórias discriminados na Nota Fiscal, deixar em branco;
14.1.7 – CAMPO 12 – deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o produto (utilizar o critério de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da Nota Fiscal) ou quando se tratar dos itens referenciados nas observações 14.1.5.2 a 14.1.5.4 com o valor constante da Nota Fiscal do respectivo campo;
14.1.8 – CAMPO 13 – Base de Cálculo do ICMS
14.1.8.1. colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária;
14.1.8.2. quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária, deve-se:
14.1.8.2.1. colocar o valor da base de cálculo do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário;
14.1.8.2.2. zerar o campo, quando o informante não for o substituto tributário;
14.1.9. CAMPO 14
14.1.9.1. zerar o campo, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária;
14.1.9.2. colocar o valor da base de cálculo do ICMS na substituição tributária, para as operações de entrada (informante substituído) e saída (informante substituído e substituto tributário).
15 – REGISTRO TIPO 55
GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		For-mato
01	Tipo	“55”	2	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do contribuinte Substituto tributário	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição Estadual na unidade da Federação (destinatária) do contribuinte substituto tributário	14	17	30	X
04	Data da GNRE	Data do pagamento do documento de Arrecadação	8	31	38	N
05	Unidade da Federação do substituto	Sigla da unidade da Federação do contribuinte substituto tributário	2	39	40	X
06	Unidade da Federação favorecida	Sigla da unidade da Federação de destino (favorecida)	2	41	42	X
07	Banco GNRE	Código do Banco onde foi Efetuado o recolhimento	3	43	45	N
08	Agência GNRE	Agência onde foi efetuado o recolhimento	4	46	49	N
09	Número GNRE	Número de autenticação bancária do documento de arrecadação	12	50	61	N
10	Valor GNRE	Valor recolhido (com 2 decimais)	13	62	74	N
11	Data Vencimento	Data do vencimento do ICMS substituído	8	75	82	N
12	Mês e ano de referência	Mês e ano referente à ocorrência do fato gerador, formato MMAAAA	6	83	88	N
13	Número do Convênio ou Protocolo/ mercadoria	Preencher com o conteúdo do campo 15 da GNRE	30	89	118	X
14	Brancos		8	119	126	X

15.1. OBSERVAÇÕES
15.1.1. registro composto apenas por contribuintes substitutos tributários, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais – GNRE;
15.1.2. CAMPO 10 – valor líquido após a compensação: resultado do ICMS por substituição devido, descontados os valores relativos a devoluções e ressarcimentos decorrentes de operações efetuadas sob o regime de substituição tributária;
15.1.3. CAMPO 03 – caso o informante, substituto tributário, não possua inscrição estadual na Unidade da Federação destinatária, preencher com “INEXISTENTE”.
16 - REGISTRO TIPO 60:
Cupom Fiscal, Cupom Fiscal – PDV, e os seguintes documentos fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2);

16.1. Registro Tipo 60 – Mestre: Identificador do equipamento

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tamanho	Posiçã		Formato
01	Tipo	“60”	2	1	2	N
02	Mestre/Analítico	“M”	1	3	3	X
03	Data de emissão	Data de emissão dos documentos fiscais	8	4	11	N
04	Número de máquina registradora, PDV ou ECF	Número atribuído pelo estabelecimento ao equipamento	3	12	14	N
05	Número de série de fabricação	Número de série de fabricação do equipamento emissor de cupom fiscal	15	15	29	X
06	Modelo do documento fiscal	Código do modelo do documento fiscal	2	30	31	X
07	Número do contador de ordem de operação no início do dia	Número do primeiro documento fiscal emitido no dia (número do contador de ordem de operação)	6	32	37	N
08	Número do contador de ordem de operação no final do dia	Número do último documento fiscal emitido no dia (número do contador de ordem de operação)	6	38	43	N
09	Número do contador de redução Z	Número do contador de Redução, Leitura Z ou Redução Z	6	44	49	N
10	Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no início do dia	Valor do GT no início do dia (com 2 decimais)	16	50	65	N
11	Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no final do dia	Valor do GT no final do dia constante da Leitura Z ou Redução Z (com 2 decimais)	16	66	81	N
12	Brancos		45	82	126	X

16.1.1 – Observações:
16.1.1.1. registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando emitidos por ECF;
16.1.1.2. registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento;
16.1.1.3. os dados diários de cada um dos totalizadores parciais de situação tributária do equipamento deverão ser informados no registro especificado no subitem 16.2 (Registro Tipo 60 – Analítico);
16.1.1.4. CAMPO 02 – “M”, indica que este registro é mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte;
16.1.1.5. CAMPO 06 – preencher com “2B”, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por máquina registradora (não ECF), com “2C”, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou “2D”, quando se tratar de Cupom Fiscal (emitido por ECF); já para os demais documentos fiscais, devem ser preenchidos conforme códigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1;
16.2. Registro Tipo 60 – Analítico: identificador de cada Situação Tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal;

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		Formato
01	Tipo	“60”	2	1	2	N
02	Mestre/Analítico	“A”	1	3	3	X
03	Data de emissão	Data de emissão dos documentos fiscais	8	4	11	N
04	Número de máquina registradora, ECF ou PDV	Número atribuído pelo estabelecimento ao equipamento	3	12	14	N
05	Situação tributária/ alíquota	Identificador da situação tributária/alíquota do ICMS	4	15	18	X
06	Valor Acumulado no totalizador parcial	Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situação tributária/ alíquota indicada no campo 05 (com 2 decimais)	12	19	30	N
07	Brancos	-	96	31	126	X

16.2.1. Observações:
16.2.1.1. registro composto com as informações dos totalizadores parciais das máquinas ativas no dia;
16.2.1.2. deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situação tributária por dia e por equipamento;
16.2.1.3. CAMPO 02 – “A”, indica que este registro é Tipo 60 – Analítico;
16.2.1.4. CAMPO 05 – informa a situação tributária/alíquota do totalizador parcial;
16.2.1.4.1. quando o totalizador parcial for de operação tributada na saída, este campo deve indicar alíquota praticada; ela deve ser informada como campo numérico com duas casas decimais; como exemplos, alíquota de:
* 8,4% deve ser informado à “0840”;
* 18% deve ser informado à “1800”;
16.2.1.4.2 quando o totalizador parcial se referir a outra situação tributária, informar conforme tabela abaixo:

Situação Tributária	Conteúdo do Campo
Substituição Tributária	F
Isento	I
Não Incidência	N
Cancelamentos	CANC
Descontos	DESC
ISSQN	ISS

16.2.1.5. CAMPO 06 – deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situação tributária/alíquota indicada no campo 05; este valor acumulado corresponde ao valor constante no Cupom de Redução Z, emitido no final de cada dia, transcrito para o Mapa Resumo de Caixa , PDV ou ECF;
16.3. deve ser gerado, diariamente, para cada equipamento emissor de cupom fiscal, um registro “Tipo 60 - Mestre”, como indicado no subitem 16.1, com os respectivos registros “Tipo 60 – Analíticos”, informando as situações tributárias praticadas, conforme subitem 16.2, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais lançados diariamente no Mapa Resumo de Caixa, PDV ou ECF;
17. REGISTRO TIPO 61:
para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (modelo 21), Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), exceto quando emitida por prestador de serviços de transporte ferroviário de cargas.

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tamanho	Posição		For- mato
01	Tipo	“61”	2	1	2	N
02	Brancos	-	14	3	16	X
03	Brancos	-	14	17	30	X
04	Data de emissão	Data de emissão do(s) documento (s) fiscal(is)	8	31	38	N
05	Modelo	Modelo do(s) documento(s) fiscal(is)	2	39	40	N
06	Série	Série do(s) documento(s) fiscal(is)	3	41	43	X
07	Subsérie	Subsérie do(s) documento(s) fiscal(is)	2	44	45	X
08	Número inicial de ordem	Número do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie	6	46	51	N
09	Número final de ordem	Número do último documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie	6	52	57	N
10	Valor Total	Valor total do(s) documento(s) fiscal(is)/movimento diário (com 2 decimais)	13	58	70	N
11	Base de cálculo ICMS	Base de cálculo do(s) documento(s) fiscal(is)/total diário (com 2 decimais)	13	71	83	N
12	Valor do ICMS	Valor do montante do imposto/total diário (com 2 decimais)	12	84	95	N
13	Isentas ou não-tributadas	Valor amparado por isenção ou não-incidência/total diário (com 2 decimais)	13	96	108	N
14	Outras	Valor que não confira débito ou crédito de ICMS/total diário (com 2 decimais)	13	109	121	N
15	Alíquota	Alíquota do ICMS (com 2 decimais)	4	122	125	N
16	Branco	Branco	1	126	126	X

17.1. Observações :
17.1.1. registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando não emitidos através de equipamento emissor de cupom fiscal;
17.1.2. este registro deverá ser composto conforme lançamento efetuado no livro Registro de Saídas respectivo;
17.1.3. CAMPO 06
17.1.3.1. em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D); no caso de documentos fiscais de “Série Única” preencher com a letra U, deixando em branco as posições não significativas;
17.1.3.2. em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” ( “Série D-Única”), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posição e com a letra U, na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa.
17.1.4. CAMPO 07
17.1.4.1. – em se tratando de documento fiscal sem subseriação, deixar em branco as duas posições.
17.1.4.2. – no caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ( “Série D Subsérie 1”, “Série D Subsérie 2” ou “Série D-1”, “Série D-2” etc.), preencher com o algarismo de subsérie ( “1”, “2” etc.) deixando em branco a posição não significativa;
17.1.5. – CAMPO 09 – no caso da emissão de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo número indicado no campo 08 (Número inicial de ordem).
18. REGISTRO TIPO 70
NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIÁRIO DE CARGAS
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGAS
CONHECIMENTO AÉREO

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		For-mato
01	Tipo	“70”	2	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; CNPJ do tomador do serviço, no caso de emissão do documento	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição Estadual do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; Inscrição Estadual do tomador do serviço, no caso de emissão do documento	14	17	30	X
04	Data de emissão/ utilização	Data de emissão para o prestador, ou data de utilização do serviço para o tomador	8	31	38	N
05	Unidade da Federação	Sigla da unidade da Federação do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço, ou do tomador do serviço, no caso de emissão do documento	2	39	40	X
06	Modelo	Código do modelo do documento fiscal	2	41	42	N
07	Série	Série do documento	1	43	43	X
08	Subsérie	Subsérie do documento	2	44	45	X
09	Número	Número do documento	6	46	51	N
10	CFOP	Código Fiscal de Operação e Prestação - Um registro para cada CFOP do documento fiscal	3	52	54	N
11	Valor total do documento fiscal	Valor total do documento fiscal (com 2 decimais)	14	55	68	N
12	Base de cálculo do ICMS	Base de cálculo do ICMS	14	69	82	N
13	Valor do ICMS	Montante do imposto	14	83	96	N
14	Isenta ou não-tributada	Valor amparado por isenção ou não incidência	14	97	110	N
15	Outras	Valor que não confira débito ou crédito do ICMS	14	111	124	N
16	CIF/FOB	Modalidade do frete-“1” – CIF ou “2” – FOB	1	125	125	N
17	Situação	Situação do documento fiscal quanto ao cancelamento	1	126	126	X

18.1. OBSERVAÇÕES
18.1.1. este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de serviços de transporte;
18.1.2. CAMPO 02 – valem as observações do subitem 11.1.5;
18.1.3. CAMPO 03 – valem as observações do subitem 11.1.6.1;
18.1.4. CAMPO 05 – valem as observações do subitem 11.1.7;
18.1.5. CAMPO 06 – valem as observações do subitem 11.1.8;
18.1.6. CAMPO 7 – Série
18.1.6.1. em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C); no caso de documentos fiscais de “Série Única”, preencher com a letra U;
18.1.6.2. em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” (“Série B-Única”, “Série C-Única”), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa;
18.1.6.3. no caso de documento fiscal de “Série Única” seguida por algarismo arábico (“Série Única 1”, “Série Única 2” etc.) preencher com a letra U; o algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie.
18.1.6.4. em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco;
18.1.7. CAMPO 8 – Subsérie
18.1.7.1. em se tratando de documento fiscal sem subseriação, deixar em branco as duas posições.
18.1.7.2. no caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (“Série B Subsérie 1”, “Série B Subsérie 2” ou “Série B-1”, “Série B-2” etc.) ou de documento fiscal de Série Única, com subsérie designada por algarismo (“Série Única 1”, “Série Única 2” etc.), preencher com o algarismo de subsérie (“1”, “2”, etc.), deixando em branco a posição não significativa;
18.1.8. CAMPO 17 – valem as observações do subitem 11.1.14.
19. REGISTRO TIPO 71
INFORMAÇÕES DA CARGA TRANSPORTADA referente a:
Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas
Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas
Conhecimento Aéreo
Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		For- mato
01	Tipo	“71”	2	1	2	N
02	CNPJ do tomador	CNPJ do tomador do serviço	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual do tomador	Inscrição estadual do tomador do serviço	14	17	30	X
04	Data de emissão	Data de emissão do conhecimento	8	31	38	N
05	Unidade da Federação do tomador	Unidade da Federação do tomador do serviço	2	39	40	X
06	Modelo	Modelo do conhecimento	2	41	42	X
07	Série	Série do conhecimento	1	43	43	X
08	Subsérie	Subsérie do conhecimento	2	44	45	X
09	Número	Número do conhecimento	6	46	51	N
10	Unidade da Federação do remetente/ destinatário da Nota Fiscal	Unidade da Federação do remetente, se o destinatário for o tomador ou unidade da Federação do destinatário, se o remetente for o tomador	2	52	53	X
11	CNPJ do remetente/destinatário da Nota Fiscal	CNPJ do remetente, se o destinatário for o tomador ou CNPJ do destinatário, se o remetente for o tomador	14	54	67	N
12	Inscrição Estadual do remetente/des-tinatário da Nota Fiscal	Inscrição Estadual do remetente, se o destinatário for o tomador ou Inscrição Estadual do destinatário, se o remetente for o tomador	14	68	81	X
13	Data de emissão da Nota Fiscal	Data de emissão da Nota Fiscal que acoberta a carga transportada	8	82	89	N
14	Modelo da Nota Fiscal	Modelo da Nota Fiscal que acoberta a carga transportada	2	90	91	X
15	Série da Nota Fiscal	Série da Nota Fiscal que acoberta a carga transportada	2	92	93	X
16	Subsérie da Nota Fiscal	Subsérie da Nota Fiscal que acoberta a carga transportada	2	94	95	X
17	Número da Nota Fiscal	Número da Nota Fiscal que acoberta a carga transportada	6	96	101	N
18	Valor total da Nota Fiscal	Valor total da Nota Fiscal que acoberta a carga transportada	14	102	115	N
19	Brancos		11	116	126	X

19.1. OBSERVAÇÕES
19.1.1. registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquaviário de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas e Conhecimentos Aéreos, que gravarão um (1) registro para cada Nota Fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
19.1.1.1 - Nas operações decorrentes das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênio ICMS 46/94, de 29 de março de 1994, e Convênio ICMS 132/95, de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12, os dados do estabelecimento destinatário;
19.1.2. CAMPO 02 – valem as observações do subitem 11.1.5;
19.1.3. CAMPO 03 – valem as observações do subitem 11.1.6.1;
19.1.4. CAMPO 05 – valem as observações do subitem 11.1.7;
19.1.5. CAMPO 06 – valem as observações do subitem 11.1.8;
19.1.6. CAMPO 08 – valem as observações do subitem 18.1.6;
19.1.7. CAMPO 10 – valem as observações do subitem 11.1.7;
19.1.8. CAMPO 11 – valem as observações do subitem 11.1.5;
19.1.9. CAMPO 12 – valem as observações do subitem 11.1.6.1;
19.1.10. CAMPO 14 – valem as observações do subitem 11.1.8;
19.1.11. CAMPO 15 – valem as observações do subitem 11.1.9;
19.1.12. CAMPO 16 – valem as observações do subitem 11.1.10.
20. REGISTRO TIPO 75
CÓDIGO DE PRODUTO OU SERVIÇO

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama-nho	Posição		For-mato
01	Tipo	“75”	2	1	2	N
02	Data inicial	Data inicial do período de validade das informações	8	3	10	N
03	Data final	Data final do período de validade das informações	8	11	18	N
04	Código do produto ou serviço	Código do produto ou serviço utilizado pelo contribuinte	14	19	31	X
05	Código NCM	Codificação da Nomencla-tura Comum do Mercosul	8	33	40	X
06	Descrição	Descrição do produto ou serviço	53	41	93	X
07	Unidade de medida de comercialização	Unidade de medida de comercialização do produto (un, kg, m, m3, sc, frd, kwh, etc.)	6	94	99	X
08	Situação tributária	Código da situação tributária do produto ou serviço	3	100	102	N
09	Alíquota do IPI	Alíquota do IPI do produto	4	103	106	N
10	Alíquota do ICMS	Alíquota do ICMS aplicável a mercadoria ou serviço nas operações ou prestações internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior	4	107	110	N
11	Redução da base de cálculo do ICMS	% de redução na base de cálculo do ICMS, nas operações internas	4	111	114	N
12	Base de cálculo do ICMS de substituição tributária	Base de cálculo do ICMS de substituição tributária (com 2 decimais)	12	115	126	N

20.1 - OBSERVAÇÕES
20.1.1. obrigatório para informar as condições do produto/serviço, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emissão de Nota Fiscal utilizado pelo contribuinte;
20.1.2. CAMPO 2, CAMPO 3 – período de validade das informações contidas neste registro; em ocorrendo alteração de qualquer informação do produto/serviço, incluir novo registro com outro período de validade;
20.1.3. CAMPO 04 – deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou serviço que foi comercializado no período; este campo deve ser preenchido com o mesmo código constante do campo 09 do registro tipo 54;
20.1.4. CAMPO 05 – obrigatório para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais;
20.1.5. CAMPO 08 – primeiro dígito da situação tributária será: 0, 1 ou 2, conforme tabela A – Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/n de 1970, de 15.12.70 (DOU de 18.02.71) e alterações; segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, conforme tabela B – Tributação pelo ICMS do mesmo anexo; o terceiro dígito será sempre zero;
20.1.6. CAMPO 12
20.1.6.1. zerar o campo quando não se tratar de produto ou serviço sujeito à substituição tributária;
20.1.6.2. colocar o valor unitário da base de cálculo do ICMS na substituição tributária.
21. REGISTRO TIPO 90
TOTALIZAÇÃO DO ARQUIVO

Nº	Denominação do Campo	Conteúdo	Tama- nho	Posição		Formato
01	Tipo	“90”	2	1	2	N
02	CNPJ	CNPJ do informante	14	3	16	N
03	Inscrição Estadual	Inscrição estadual do informante	14	17	30	X
04	Tipo a ser totalizado	Tipo de registro que será totalizado pelo próximo campo	2	31	32	N
05	Total de registros	Total de registros do tipo informado no campo anterior	8	33	40	N
...	......	............	.....	.....	...	.........
	Total de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10, 11 e 90	Total de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10 e 90	8			N
	Número de registros tipo 90		1	126	126	N

21.1. OBSERVAÇÕES
21.1.1. registro com lay-out flexível; conterá os totalizadores de todos os tipos de registros existentes no arquivo magnético, dispensada a indicação de tipos não informados;
21.1.2. o limite máximo do registro é de 126 posições;
21.1.3. caso as 126 posições não sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessários, seguindo as seguintes diretrizes;
21.1.3.1. manter iguais os campos de 1 a 3 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo;
21.1.3.2. incluir o campo TOTAL GERAL apenas no último dos registros tipo 90;
21.1.3.3. a posição 126 de todos os registros tipo 90 sempre conterá o número de registros tipo 90 existentes no arquivo;
21.1.3.4. as posições não utilizadas (anteriores à posição 126) devem ser preenchidas com brancos;
21.1.4. CAMPO 04
21.1.4.1. deverá conter o tipo de registro do arquivo magnético que será totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informação de total de tipo 10, 11 e 90;
21.1.4.2. para o total geral de registros do arquivo este campo deverá ser preenchido com “99”;
21.1.5. CAMPO 05
21.1.5.1. será formado pelo número de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magnético.
21.1.5.2. quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatório de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90.
22. INSTRUÇÕES GERAIS
22.1. Os registros fiscais poderão ser mantidos em características e especificações diferentes, desde que, quando preparados na forma de arquivo texto para a validação e geração pelo programa previsto na Seção II do Capítulo I da Portaria nº 080/99-SEFAZ, sejam fornecidos nas condições previstas neste manual.
22.2. A preparação dos registros com eventual inobservância das especificações técnicas descritas neste Manual de Orientação implicará a apresentação de listagem com diagnóstico de erros e indicativo das correções verificadas.
22.3. O contribuinte usuário do sistema eletrônico de processamento de dados deverá fornecer, quando solicitado, documentação técnica minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrição, gabarito de registro (lay-out) dos arquivos e listagens de programas.
23. MODELO DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRÔNICO DE DADOS
23.1. Os relatórios que compõem os livros fiscais deverão obedecer aos modelos previstos na Portaria nº 080/99-SEFAZ, sendo permitido:
23.1.1. dimensionar as colunas de acordo com as possibilidades técnicas do equipamento do usuário;
23.1.2. imprimir o registro em mais de uma linha, utilizando códigos apropriados;
23.1.3. suprimir as colunas que o estabelecimento não estiver obrigado a preencher;
23.1.4. suprimir a coluna destinada a “OBSERVAÇÕES” desde que as eventuais observações sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatório mensal com as remissões adequadas.
23.2. Admitir-se-á o preenchimento manual da coluna “OBSERVAÇÕES” para inserir informações que somente possam ser conhecidas após o prazo de emissão do livro fiscal.
24. DOCUMENTOS FISCAIS
24.1. Considera-se como documento fiscal previsto no SINIEF o formulário numerado tipograficamente, que também for numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposições sobre documentos fiscais estatuídas no Capítulo I do Título IV do Livro I do RICMS.
24.2. Caso o formulário destinado à emissão dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, seja inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, aplicar-se-ão as regras do inciso V do artigo 13 da Portaria nº 080/99-SEFAZ.
24.3. Serão, também, aplicadas as regras do inciso V do artigo 13 da referida Portaria, ao formulário, já numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impressão, hipótese em que o próximo formulário poderá ter a mesma numeração dada pelo sistema ao formulário inutilizado