Legislação Tributária
ICMS

Ato:Convênio ICMS
Número:131
Complemento:/2016
Publicação:12/15/2016
Ementa:Altera o Convênio ICMS 128/12, que autoriza os Estados e o Distrito Federal a adotar os procedimentos relativos à emissão, escrituração, manutenção e prestação das informações dos documentos fiscais emitidos em via única por sistema eletrônico de processamento de dados para contribuintes concessionários de serviço público de distribuição de gás canalizado.
Assunto:Gás Canalizado
Documentos Fiscais




Nota Explicativa:
Nota: " Os documentos contidos nesta base de dados têm caráter meramente informativo. Somente os textos publicados no Diário Oficial estão aptos à produção de efeitos legais."

Texto:
CONVÊNIO ICMS 131, DE 9 DE DEZEMBRO DE 2016
. Publicado no DOU de 15.12.16, Seção 1, p. 69 a 72 pelo Despacho 214/16 do Secretário-Executivo do CONFAZ.

O Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, na sua 163ª Reunião Ordinária, realizada em Palmas, TO, no dia 9 de dezembro de 2016, tendo em vista o disposto no art. 199 do Código Tributário Nacional (Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte

C O N V Ê N I O

Cláusula primeira Os subitens a seguir indicados do Anexo Único do Convênio ICMS 128/12, de 17 de dezembro de 2012, passam a vigorar com as seguintes redações:
“4.1.3. Tamanho do registro: 425 bytes para o arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, 287 bytes para o arquivo de DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL, 331 bytes para o arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e 797 bytes para o arquivo CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO, acrescidos de CR/LF (Carriage Return/Line Feed) ao final de cada registro;”;
“4.1.5. Codificação: ASCII – ISSO 8859-1 (Latin-1).”;
“4.4.1. Os arquivos deverão ser gerados mensalmente, contendo todas as informações constantes dos documentos fiscais emitidos no mês. Em razão da grande quantidade de informações a serem apresentadas, os arquivos deverão ser divididos em volumes contendo 100 (cem) mil documentos fiscais, caso sejam apresentados em CD-R ou volumes contendo 1 (um) milhão de documentos fiscais, caso sejam apresentados em DVD-R. Assim, se determinado contribuinte emitir 4.513.091 Contas de fornecimento de gás canalizado, em determinado mês, o contribuinte deverá apresentar as informações referentes aos documentos fiscais emitidos em DVD-R, conforme critério do item 4.1.1, devendo os arquivos, previstos no item 3.2, serem gerados em 5 volumes, com os quatros primeiros contendo informações de 1 milhão de documentos fiscais e o último contendo as informações dos 513.091 documentos fiscais restantes.”;
“4.5.1. Os arquivos serão identificados no formato:

”;
“4.6.1.2. ITEM DE DOCUMENTO FISCAL - conterá todos os itens de fornecimentos de gás canalizado que compõem o valor total de cada um dos documentos fiscais informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL. Deverá ser informado pelo menos um item para cada registro do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL;”;
“4.7.2.1. O segundo CD, do total de 3 (três), contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal e Controle e Identificação das Notas Fiscais de gás canalizado, série 2, números 000.100.001 a 000.200.000 , período de apuração: setembro de 1999, Status da apresentação: Normal, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrição estadual 111.111.111.111:
Registro Fiscal - Convênio ICMS XX/03
Contribuinte: Nonononono S/A
Insc.Estadual: 111.111.111.111
Arquivos: Mestre e Controle
Documento Fiscal: NFST, série 2
Numeração: 000.100.001 a 000.200.000
Período de apuração: 09/1999
Status da apresentação: Normal
CD: 002 de 003

“5.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, classificadas pelo número do documento fiscal, em ordem crescente:

Conteúdo
Tam.
Posição
Formato
Inicial
Final
1
CNPJ ou CPF
14
1
14N
2
IE
14
15
28X
3
Razão Social
35
29
63X
4
UF
2
64
65X
5
Classe de Consumo
1
66
66N
6
Fase ou Tipo de Utilização
1
67
67N
7
Grupo de Tensão
2
68
69N
8
Código de Identificação do consumidor ou assinante
12
70
81X
9
Data de emissão
8
82
89N
10
Modelo
2
90
91N
11
Série
3
92
94X
12
Número
9
95
103N
13
Código de Autenticação Digital do documento fiscal
32
104
135X
14
Valor Total (com 2 decimais)
12
136
147N
15
BC ICMS (com 2 decimais)
12
148
159N
16
ICMS destacado (com 2 decimais)
12
160
171N
17
Operações isentas ou não tributadas (com 2 decimais)
12
172
183N
18
Outros valores (com 2 decimais)
12
184
195N
19
Situação do documento
1
196
196X
20
Ano e Mês de referência de apuração
4
197
200N
21
Referência ao item da NF
9
201
209N
22
Número da unidade consumidora
12
210
221X
23
Indicação do tipo de informação contida no campo 1
1
222
222N
24
Tipo de cliente
2
223
224N
25
Subclasse de consumo
2
225
226N
26
Número do terminal telefônico principal
12
227
238X
27
CNPJ do emitente
14
239
252N
28
Número ou código da fatura comercial
20
253
272X
29
Valor total da fatura comercial
12
273
284N
30
Data de leitura anterior
8
285
292N
31
Data de leitura atual
8
293
300N
32
Brancos - reservado para uso futuro
50
301
350X
33
Brancos - reservado para uso futuro
8
351
358N
34
Informações adicionais
30
359
388X
35
Brancos - reservado para uso futuro
5
389
393X
36
Código de Autenticação Digital do registro
32
394
425X
Total
425
“;
“5.2.1.5. Campo 05 - Preencher com zeros;”;
“5.2.2.3. Campo 11 - Informar a série do documento fiscal, que deverá conter, no mínimo, uma letra não acentuada, ou um algarismo de 1 a 9 e ter seu preenchimento iniciado a partir da esquerda (exemplo: “A “, e não “ A”), observando o seguinte:”;
“5.2.2.5. Campo 13 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.3 de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01, 12, 14, 15, 16, 09 e 27, nessa ordem, respeitando o tamanho previsto do campo, assim como os brancos e zeros de preenchimento.”;
“5.2.3.5. Campo 18 - Informar os outros valores constantes do documento fiscal, com 2 decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que não compõe a BC do ICMS, cobrança de terceiros, mercadorias ou serviços com ICMS diferido, e quaisquer outros valores, ainda que estranho à tributação do ICMS.”;
“5.2.4.1. Campo 19 - Informar a situação do documento. Este campo deve ser preenchido com:”;
“5.2.4.5. Campo 23 - Identificar o tipo de informação contida no campo 1, preenchendo com o dígito “1” se o conteúdo for um CNPJ ou com o dígito “2” se o conteúdo for um CPF. Em se tratando de pessoa jurídica não obrigada à inscrição no CNPJ, preencher com o dígito “3”, se for pessoa física não obrigada ao CPF, preencher com o dígito “4”;
5.2.4.6. Campo 24 - Em se tratando de nota fiscal modelo 6, informar o tipo de cliente, conforme a tabela 11.8.1. Em se tratando de Nota Fiscal de Serviço de Fornecimento de gás canalizado, modelo 21, informar o tipo de cliente, conforme a tabela 11.8.2.
5.2.4.7. Campo 26 – Preencher com brancos.”;
“5.2.5. Outras informações complementares aos itens 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3 e 5.2.4:”;

“6.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, classificadas pelo número do documento fiscal e número de item, em ordem crescente:
Conteúdo
Tam.
Posição
Formato
Inicial
Final
1
CNPJ ou CPF
14
1
14N
2
UF
2
15
16X
3
Classe do Consumo ou Tipo de Assinante
1
17
17N
4
Fase ou Tipo de Utilização
1
18
18N
5
Grupo de Tensão
2
19
20N
6
Data de Emissão
8
21
28N
7
Modelo
2
29
30N
8
Série
3
31
33X
9
Número
9
34
42N
10
CFOP
4
43
46N
11
Nº de ordem do Item
3
47
49N
12
Código do item
10
50
59X
13
Descrição do item
40
60
99X
14
Código de classificação do item
4
100
103N
15
Unidade
6
104
109X
16
Quantidade contratada (com 3 decimais)
12
110
121N
17
Quantidade medida (com 3 decimais)
12
122
133N
18
Total (com 2 decimais)
11
134
144N
19
Desconto / Redutores (com 2 decimais)
11
145
155N
20
Acréscimos e Despesas Acessórias (com 2 decimais)
11
156
166N
21
BC ICMS (com 2 decimais)
11
167
177N
22
ICMS (com 2 decimais)
11
178
188N
23
Operações Isentas ou não tributadas (com 2 decimais)
11
189
199N
24
Outros valores (com 2 decimais)
11
200
210N
25
Alíquota do ICMS (com 2 decimais)
4
211
214N
26
Situação
1
215
215X
27
Ano e Mês de referência de apuração
4
216
219X
28
Número do Contrato
15
220
234X
29
Quantidade faturada (com 3 decimais)
12
235
246N
30
Tarifa Aplicada / Preço Médio Efetivo (com 6 decimais)
11
247
257N
31
Alíquota PIS/PASEP (com 4 decimais)
6
258
263N
32
PIS/PASEP (com 2 decimais)
11
264
274N
33
Alíquota COFINS (com 4 decimais)
6
275
280N
34
COFINS (com 2 decimais)
11
281
291N
35
Indicador de Desconto Judicial
1
292
292X
36
Tipo de Isenção/Redução de Base de Cálculo
2
293
294N
37
Brancos - reservado para uso futuro
5
295
299X
38
Código de Autenticação Digital do registro
32
300
331X
Total
331
“;
“6.2.2.3. Campo 08 - Informar a série do documento fiscal conforme informado no item 5.2.2.3, campo 11, do registro Mestre;”;
“6.2.3.3. Campo 12 - Informar o código do item atribuído pelo contribuinte;
6.2.3.4. Campo 13 - Informar a descrição do fornecimento ou serviço do item. A descrição deverá detalhada, clara e objetiva de forma que seja possível a correta e perfeita identificação do item, sendo vedadas descrições genéricas.
6.2.3.5. Campo 14 - Informar o código da classificação do item do documento fiscal conforme tabela 11.1;”;
“6.2.3.7. Campo 16 - Preencher com brancos;
6.2.3.8. Campo 17 – Preencher com brancos.”;
“6.2.4.2. Campo 19 - Preencher com zeros. Os descontos concedidos e outros redutores devem ser lançados individualmente como itens distintos do documento fiscal, com a descrição clara de sua natureza, inclusive com menção a que item o desconto ou redutor se refere;
6.2.4.3. Campo 20 - Preencher com zeros. Os acréscimos e outras despesas acessórias devem ser lançados individualmente como itens distintos do documento fiscal, com descrição clara de sua natureza, inclusive com menção a que item o acréscimo ou despesa se refere, quando for o caso;”;
“6.2.4.7. Campo 24 - Informar os outros valores do item, com 2 decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que não compõe a BC do ICMS, cobrança de terceiros, mercadorias ou serviços com ICMS diferido, e quaisquer outros valores, ainda que estranhos à tributação do ICMS, constantes do documento fiscal;”;
“6.2.5.1 Campo 26 - Informar a situação do item com a mesma situação informada no campo 19 do registro Mestre (item 5.2.4.1);”;
“6.2.5.3. Campo 28 - Preencher com brancos;
6.2.5.4. Campo 29 - Informar a quantidade de serviço faturado do item com 3 decimais.”;
“7.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, devendo ser apresentado um registro para cada documento fiscal contido no Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, classificados pelo número do documento fiscal, em ordem crescente:
Conteúdo
Tam.
Posição
Formato
Inicial
Final
1
CNPJ ou CPF
14
1
14N
2
IE
14
15
28X
3
Razão Social
35
29
63X
4
Logradouro
45
64
108X
5
Número
5
109
113N
6
Complemento
15
114
128X
7
CEP
8
129
136N
8
Bairro
15
137
151X
9
Município
30
152
181X
10
UF
2
182
183X
11
Telefone de contato
12
184
195X
12
Código de identificação do consumidor ou assinante
12
196
207X
13
Número da unidade consumidora
12
208
219X
14
UF de entrega do gás canalizado
2
220
221X
15
Data de emissão
8
222
229N
16
Modelo
2
230
231N
17
Série
3
232
234X
18
Número
9
235
243N
19
Código do Município
7
244
250N
20
Brancos - reservado para uso futuro
5
251
255X
21
Código de Autenticação Digital do registro
32
256
287X
Total
287
“;
“7.2.1.9. Campo 09 - Informar o Município do endereço, de acordo com a tabela de municípios elaborada pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE;”;
“7.2.1.11. Campo 11 - Informar a localidade de registro e o número do telefone de contato no formato “LLNNNNNNNN”, onde “LL” é o código da localidade e “NNNNNNNN” o número de identificação do terminal/aparelho telefônico. No caso de número de identificação do terminal com 9 (nove) dígitos, utilizar o formato “LLNNNNNNNNN”;”;
“7.2.1.13. Campo 13 - Informar o número da conta de consumo informado no campo 22 do registro Mestre (item 5.2.4.4);”;
“7.2.2.1. Campo 20 - Brancos, reservado para uso futuro;
7.2.2.2. Campo 21 - Informar o código de autenticação digital obtido por meio da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.3) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 20.”;

“11.1. Tabela de Classificação do Item de Documento Fiscal:
08. Cobranças
0801
Cobrança de Serviços de Terceiros
0802
Cobrança de Seguros
0803
Cobrança de Financiamento de Aparelho/Serviços
0804
Cobrança de Juros de Mora
0805
Cobrança de Multa de Mora
0806
Cobrança de Conta de meses anteriores
0808
Retenção de ICMS-ST
0899
Outras Cobranças
09. Deduções
0901
Dedução relativa a impugnação de serviços
0902
Dedução referente ajuste de conta
0904
Dedução relativa à multa pela interrupção de fornecimento
0906
Dedução relativa à subvenção econômica para consumidores da subclasse “baixa renda”
0999
Outras deduções
50. Gás natural
5001
Gás natural - Residencial
5002
Gás natural - Residencial - medição coletiva
5003
Gás natural - Comercial
5004
Gás natural - Industrial
5005
Gás natural veicular - GNV
5006
Gás natural - Transporte público
5007
Gás natural - Frotas
5008
Gás natural - Cogeração - revenda a distribuidor
5009
Gás natural - Cogeração - consumo próprio ou venda a consumidor final
5010
Gás natural - Termoelétricas - revenda a distribuidor
5011
Gás natural - Termoelétricas - consumo próprio ou venda a consumidor final
5012
Gás natural - Interruptível
5013
Gás natural - Matéria prima
5014
Gás natural - GNC
5015
Gás natural - GNL
5016
Gás natural - Alto fator de carga
5017
Gás natural - Refrigeração
5051
TUSD - Industrial - Usuário Livre
5052
TUSD - Gás natural veicular - Usuário Livre
5053
TUSD - transporte público - Usuário Livre
5054
TUSD - frotas - Usuário Livre
5055
TUSD - Cogeração - revenda a distribuidor - Usuário Livre
5056
TUSD - Cogeração - consumo próprio ou venda a consumidor final - Usuário Livre
5057
TUSD - Termelétricas - revenda a distribuidor - Usuário Livre
5058
TUSD - Termelétricas - consumo próprio ou venda consumidor final - Usuário Livre
5059
TUSD - Interruptível - Usuário Livre
5060
TUSD - Matéria prima - Usuário Livre
5061
TUSD - GNC - Usuário Livre
5062
TUSD - GNL - Usuário Livre
5063
TUSD - Alto fator de carga - Usuário Livre
5064
TUSD - Refrigeração - Usuário Livre
5081
Gás natural - Serviços (assistência técnica, conversão de fogão, ligação, troca de medidor, etc.)
5099
Gás natural - Outros

“;
Cláusula segunda Os dispositivos a seguir indicados ficam acrescidos ao Convênio ICMS 128/12, com as seguintes redações:
I - as alíneas “f” e “g” ao inciso I do parágrafo único da cláusula segunda:
“f) data de emissão;
g) CNPJ do emitente do documento fiscal.”;

II – do Anexo Único:
a) as alíneas “f” e “g” ao subitem 2.1.3.1.:
“f) Data de emissão;
g) CNPJ do emitente do documento fiscal.”;
b) os subitens:
“4.5.2.1.8. CNPJ (CCCCCCCCCCCCCC) - CNPJ do emitente dos documentos fiscais.
4.5.2.1.9. Modelo (MM) – modelo dos documentos fiscais;”;
“5.2.2.3.1: Os caracteres válidos para identificação da série de documentos fiscais são:
5.2.2.3.1.1: Algarismos (“1234567890”);
5.2.2.3.1.2: Letras não acentuadas (“abcdefghijklmnopqrstuvwxyz”, ou “ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ”);
5.2.2.3.1.3. Hífen, espaço em branco (“-“, “ “);
5.2.2.3.2. O primeiro caractere não pode ser hífen ou espaço em branco (“-“, “ “);
5.2.2.3.3. Utilizar a letra “U” para indicar a série única.”;
“5.2.4.1.1. “S”, em se tratando de documento fiscal cancelado dentro do mesmo período de apuração;
5.2.4.1.2. “R”, em se tratando de documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal cancelado dentro do mesmo período de apuração;
5.2.4.1.3. “C”, em se tratando de documento fiscal complementar;
5.2.4.1.4. “N”, nos demais casos.
5.2.4.1.5. Nas hipóteses de situação “R” ou “C”, deve ser preenchido o campo 34 - “Informações Adicionais” (item 5.2.5.13).”;
“5.2.5.1. Campo 25 - Preencher com zeros.
5.2.5.2. Campo 26 – Preencher com brancos
5.2.5.2. Campo 27 – Informar o CNPJ do emitente do documento fiscal.
5.2.5.3. Campo 28 - Informar o número ou o código da fatura comercial, atribuído pelo sistema de faturamento do emitente.
5.2.5.4. Campo 29 - Informar o valor total da fatura comercial, com 2 decimais.
5.2.5.5. Campo 30 - Preencher com zeros;
5.2.5.6. Campo 31 –Preencher com zeros;
5.2.5.7. Campo 32 - Campo reservado para uso futuro. Preencher com espaços em branco;
5.2.5.8. Campo 33 - Campo reservado para uso futuro. Preencher com zeros;
5.2.5.9. Campo 34 – Informar os dados dos documentos fiscais substituídos ou complementados nos casos de: a) documento fiscal emitido em substituição a outro que tenha sido objeto de estorno de débito (apenas para as unidades federadas que admitem esta hipótese) b) o campo 19 ter sido preenchido com “R” (documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal cancelado) ou com “C” (documento fiscal complementar). Devem ser informados: referência de apuração (4 algarismos), modelo (2 caracteres), série (3 caracteres), número (9 algarismos) e data de emissão (8 algarismos), totalizando 30 caracteres, no seguinte formato: “AAMM_MO_SSS_NNNNNNNNN_AAAAMMDD”. Exemplo: “0901_22_A _000001234_20090131“, para o documento fiscal da referência “0901”, modelo “22”, série “A”, número “000001234”, emitido em 31/01/2009. Nos demais casos, preencher com brancos;
5.2.5.10. Campo 35 - Campo reservado para uso futuro. Preencher com espaços em branco;
5.2.5.11. Campo 36 - Informar o código de autenticação digital obtido por meio da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.3) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 35;
5.2.6. Deverá ser criado um único registro fiscal mestre para cada documento fiscal emitido.”;
“6.2.7. Informações complementares aos itens 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3, 6.2.4 e 6.2.5;
6.2.7.1. Campo 30 – Tarifa aplicada/preço médio efetivo. Preencher com zeros;
6.2.7.2. Campo 31 – Informar a alíquota do PIS/PASEP do item, com 4 decimais;
6.2.7.3. Campo 32 – Informar o valor do PIS/PASEP destacado no item, com 2 decimais;
6.2.7.4. Campo 33 – Informar a alíquota da COFINS do item, com 4 decimais;
6.2.7.5. Campo 34 – Informar o valor da COFINS destacado no item, com 2 decimais;
6.2.7.6. Campo 35 - Em se tratando de item de desconto, preencher com “J” quando o desconto informado foi concedido em cumprimento a determinação judicial. Nos demais casos, deixar em branco;
6.2.7.7. Campo 36 - Preencher com zeros;
6.2.7.8. Campo 37 - Campo reservado para uso futuro. Preencher com espaços em branco;
6.2.7.9. Campo 38 – Informar o código de autenticação digital obtido por meio da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.3) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 37.”;
“7.2.1.15. Campo 15 - Informar da data de emissão do documento fiscal no formato AAAAMMDD;
7.2.1.16. Campo 16 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme código da tabela de documentos fiscais, do item 11.4.
7.2.1.17. Campo 17 - Informar a série do documento fiscal conforme informado no item 5.2.1.3, campo 11 do registro Mestre;
7.2.1.18. Campo 18 - Informar o número sequencial atribuído pelo sistema eletrônico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2);
7.2.1.19. Campo 19 - Informar o código do município de acordo com a tabela de municípios elaborada pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística – IBGE.”;

Cláusula terceira Este convênio entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 2017.